生活小窍门 

    在日常生活中，无论谁都难免会遇到为难着急之事，所以，向人求借或者借钱给别人的事情便时有发生。因此，钱财的借入、借出就成为家庭财务管理的重要内容之一。
     常言说：“杀人偿命，欠债还钱”，借钱不同于捐赠或讨要，借了人家的钱总是要还的。然而，借钱容易，还钱却并不都是容易的，因为其中有个偿债能力的司题。有些人向人借钱的时候是“狮子大开口”，到了该还钱的日寸候却是“蚂蚁进热锅”，这样对人对’三都很不好。所以，不仅借钱人在借钱之前对自己要进行偿债能力分析，以便到时好借好还，而且，借钱给人的人也要对借债人进行偿债能力分析，以防肉包子打狗。
     所谓偿债分析，就是对自己或是对别人偿还到期债务的能力的了解和预测。对于家庭偿还能力的分析，主要是对家庭财产的分析和对家庭收入的分析。主要有如下4个指标：
     (1)家庭总财产负债率。家庭总财产负责率是指家庭全部债务总额与全部财产总额的比率。它表明该家庭所负债务的最终抵偿能刀，以及对债权人权益的保障程度。该比率越小，表明该家庭的偿债能力越强，对债权人权益的保障程度越高。其中，家庭负债总额包括全部负债数额、全部到期利恩、全部借贷的费用等。家庭财产总额包括全部动产和不动产的价值，全部外部投资及欠款，全部存款，手头现金及各种有价证券等。
     (2)可变卖财产负债率。可变卖财产负债率是指家庭全部债务总额与全部可变卖财产总额的比率。它表明该家庭可变现财产的偿债能力。可变卖财产要具备两个必要条件，一是按市场合理价格能够卖得出去，如果只有大打折扣才能卖得出去，则该物品的价值也大打折扣；二是变卖该物品后，不致使其所有者失去最基本的生活条件。例如，农村的口粮若被卖掉，便会饿死。
     (3)收入负债率。收入负债率是指家庭从债务实际借入到约定偿还期间，负债总额与收入总额之间的比率，它表明该家庭直接偿付债务的可能能力。如果家庭收入总额大于负债总额，就有可能在不变卖财产的情况下偿还债务。
     (4)结余负债率。结余负债率是指家庭从债务实际借入到约定偿还期间，负债总额与收入结余总额之间的比率，其中收入结余为该家庭的收入总额减除必要的消费总额。结余负债率表明该家庭直接偿还债务的可靠能力。因为一个家庭要维特生存，就不可能把全部收入都用来偿债，一般情况下，只能拿出其结余的部分来偿债。
     在上述4项指标中，只有结余负债率小于“l”时，债务人才具有可靠的如期如数偿还债务的能力。无论是借入，还是借出，其风险都很小（排除各种欺诈行为）。而财产负债率若大于“l”，则双方的风险都极大，因为这意味着即使倾家当产也还不起债务。此时，债权人应首先拒绝借出。债务人若明知自己没有偿债能力，仍要不自量力地借债，则属自寻烦恼。另外这种指标若超出允许范围，双方都应谨慎从事。